Master in International Tax Consulting

Pazar ihtiyaçlarına cevap vermek.

Bir vergi danışmanı artık yalnızca vergi beyannamesi olamaz. Hem ulusal hem de uluslararası bağlamda bireylere ve tüzel kişilere kapsamlı bir vergi planlama hizmeti sunabilecek bir profesyonel olmalıdırlar.

Bu tür tavsiyelerde bulunabilmek için, eğitimlerinin, temel vergi rakamlarının teknik analizini ve bunların uygulanmasına yönelik prosedürleri, karşılaşacakları sorunları ilk elden anlamak için gerçek uygulamayla birleştirmesi önemlidir.

Bu mesleğe en yüksek standartları takip ederek girmek isteyen veya mesleğinin bugünkü taleplerini karşılamak için bilgi ve becerilerini güncellemek isteyen herkesin bu kriterleri karşılayacak şekilde eğitim alması gerekir.

İşe alınmak için eğitim alın.

Size iş teklif edebilecek ve teklif etmek isteyenlere doğrudan erişim ile çok talep edilen bir uzmanlık alanında eğitim almanın güvencesine sahip olacaksınız. Üstelik vergi danışmanlığı alanında kariyer yapmak istiyorsanız bu olağanüstü derecede heyecan verici bir uzmanlıktır. Verimliliği en üst düzeye çıkaran, en iyi teknolojik araçları kullanan, tüm potansiyelinize ulaşmanıza yardımcı olmaya çalıştıkları bir yerde, yeteneklerle dolu ekiplere entegre olacaksınız. Eğer öyleyse hem siz yararlanırsınız, hem de firma yararlanır.

Becerileriniz varsa ve vergi operasyonlarının uluslararası dünyası ilginizi çekiyorsa, eğitmek ve işe almak için yetenek arayanların size erişebileceği bir yerde olmanız gerekir. Orası uluslararası vergi danışmanlığı alanında yüksek lisans programıdır.

İnsanlar içindir...

İyi organize edilmiş çalışmanın ve en gelişmiş teknolojik araçların, yeteneğin parlamasına ve en iyi profesyonel kariyer fırsatlarına sahip olmasına olanak sağladığı firmalarda, yeteneklerle çevrili bir şekilde çalışmak isteyenler.

Ararlar...

İyi organize edilmiş çalışmanın ve en gelişmiş teknolojik araçların, yeteneğin parlamasına ve ileride en iyi profesyonel kariyer fırsatlarına sahip olmasına olanak sağladığı firmalarda, yeteneklerle çevrili çalışmak.

Olmak...

Onları en iyi profesyoneller haline getiren üst düzey çalışma ekiplerinin bir parçası. Böyle bir programda, ikinci aşamadan itibaren onu öğreten ve entegre olduğunuz firmalarda ve üzerinde çalışılan operasyon türlerinde ne bir alt seviye aranır ne de bulunur.

Bu eğitimi tasarlayan, yönlendiren ve öğreten firmalar:

Geleceğin Vergi Danışmanları için Kapsamlı Eğitim

Yüksek Lisans programı teorinin ötesine geçerek öğrencileri gerçek vakalarla tanıştırır ve dijital vergilendirme ve çevik metodolojiler konusunda ön saflarda yer almalarını sağlamak için onlara Dijital İşletme Becerileri dersi sunar. Pratik ve çağdaş bir yaklaşıma sahip olan bu program, uluslararası vergi alanında lider olmak isteyenler için idealdir.

ISDE'deki Uluslararası Vergi Danışmanlığı Yüksek Lisansı, küresel vergilendirmenin karmaşık dünyasında başarılı olmak isteyenler için bir başlangıç noktası olarak öne çıkıyor. Bu program sadece teoriyi öğretmekle kalmıyor, aynı zamanda öğrencileri bilgilerini gerçek dünyadaki durumlarda uygulamaya teşvik ederek onları uluslararası vergi hukukunun zorluklarına ve fırsatlarına hazırlıyor. Sınıfta öğretimi önde gelen firma ve kuruluşlardaki pratik deneyimlerle birleştiren yenilikçi bir yaklaşım sayesinde öğrenciler, onları iş piyasasında farklı kılan benzersiz ve değerli bir bakış açısı kazanırlar.

OPSİYONEL TESVİYE MODÜLLERİ

Muhasebe

Muhasebe ve kayıt yükümlülükleri

• Gelir ve gider defteri defterleri
• Yatırım varlık defteri defterleri
• Fon ve malzeme sağlanması

Genel muhasebe planının yapısı

• Kavramsal çerçeve
• Kayıt ve değerleme standartları
• Yıllık hesaplar
• Hesap tablosu

Vergi İlişkileri

• Kurumlar Vergisi
• VA (Katma Değer Vergisi)

Sosyo-ekonomik Suçlar

Vergi kaçakçılığı ve kara para aklama

• Sübjektif ve objektif unsurlar
• Karapara aklama ile iflas ilişkisi

Ceza Uyumluluğu

• Vergi riski ve sorumluluk reddi planı

Yerleşikler için doğrudan ve dolaylı vergilendirmeye giriş

Doğrudan vergilendirme

• Kişisel Gelir Vergisi (IRPF)
• Kurumlar Gelir Vergisi (IS)
• Emlak Vergisi (IP) ve Varlık Vergisi (ISGF)
• Veraset ve İntikal Vergisi (ISD)
• Çevre vergileri (elektrik üretiminin değeri, gaz, petrol ve yoğuşma sularının çıkarılması vb.)

Dolaylı vergilendirme

• KDV (Katma Değer Vergisi)
• Transfer Vergisi ve Damga Vergisi
• Tüketim vergileri
• Finansal işlem vergisi
• Dijital hizmet vergisi Çevre vergileri (florlu gazlar, atık vb.)

ÇEKİRDEK I: ULUSLARARASI DOĞRUDAN VERGİLENDİRME

ULUSLARARASI VERGİLENDİRMENİN DİREKLERİ

• Uluslararası vergilendirmenin kaynakları
• Topluluk müktesebatı (Direktiflere özel atıf)
• Uluslararası çifte vergilendirme anlaşmalarına ilişkin model türleri OECD (BEPS. Sütun I ve II)
• Uluslararası vergilendirmenin temel ilkeleri: bölgesellik kriterleri (ikamet ve kaynak) ve uyruk
• "İşbirlikçi olmayan yargı bölgelerine" (vergi cennetleri) özel atıfta bulunulan genel ve özel suiistimal karşıtı hükümler
• İş durumu

DTT (NRIT) OLMADAN VERGİLENDİRME

• Vergiyi doğuran olayın nesnel ve öznel unsurları
• PE (Daimi Kuruluş) aracılığıyla vergilendirmenin analizi
• P olmadan vergilendirmenin analizi
• İş vakaları

DTT YOLUYLA VERGİLENDİRME

• Konsept ve yapı
• İkamet PE (Daimi Kuruluş)
• Vergi egemenliğinin dağıtımına ilişkin kriterler (gayrimenkul, ticaret, deniz taşımacılığı, temettüler, faizler, telif hakları, sermaye kazançları, bağımlı istihdam, sanatçılar ve sporcular, diğer gelirler)
• Çifte vergilendirmeyi ortadan kaldırma yöntemleri
• Karşılıklı anlaşma prosedürü ve tahkim
• İş durumu

YURTDIŞINDAKİ İSPANYOL YATIRIMININ VERGİ UYGULAMALARI

• Uluslararası vergi şeffaflığı
• Resim hakları
• Vergiden çıkış Hibrit araçlar
• Yabancı menkul kıymet tutan kuruluşlara yönelik rejim
• Gurbetçi ve yerli rejim: "vergi göçebeleri"
• İş durumu

DIŞ YERLEŞİK KİŞİLERİN VERGİLERİ VE DİĞER VERGİLERE ETKİSİ

• Zenginlik ve yüksek net değere sahip bireylerden alınan vergiler
• Veraset ve intikal vergisi
• Diğer vergiler (bölgesel ve yerel)

TRANSFER FİYATLANDIRMA REJİMİ

• Piyasa değeri ilkesi
• Karşılaştırılabilirlik analizi
• Değerleme yöntemleri
• Biçimsel yükümlülükler ve ceza rejimi
• Uluslararası doğrudan ve dolaylı vergilendirme arasındaki etkileşimi içeren iş vakası

ÇEKİRDEK II: ULUSLARARASI DOLAYLI VERGİLENDİRME

AB VE AB DIŞI BAĞLAMDA KDV

• Uluslararası mal alışverişi ve ticaretinde KDV
• Uluslararası hizmet alışverişinde KDV
• İş vakaları/gerçek vakalar
• Ulusal ve uluslararası düzenlemeler: Topluluk Hukuku ve İçtihatlarına Giriş
• Brexit: KDV uygulamasına etkisi İş vakaları/gerçek vakalar
• Yerelleştirme kuralları/Bölgesellik
• Doğrudan Vergilendirmede KDV'ye İlişkin Daimi İş Yeri ve Daimi İş Yeri
• İş vakaları/gerçek vakalar
• Vergi Mükellefi – Bağlı Ortaklık, Şube ve Diğer PE
• Yükümlülükler – Yerleşik olmayanlar için KDV formaliteleri
• Yerleşik olmayanlar için KDV indirimi
• Planlama – Uluslararası düzeyde KDV optimizasyonları
• İş vakaları/gerçek vakalar
• E-ticaret ve mesafeli satış
• Yurt dışı yerleşiklere yönelik denetim eylemlerinin yaklaşımı

GÜMRÜK VE DIŞ TİCARET

• Birliğin Gümrük Bölgesi – Yasal çerçeve ve bölgesel kapsam.
• Gümrüklemede yer alan gümrükler ve unsurlar.
• Mal ticaretinde ithalat vergileri ve diğer önlemlerin uygulanmasının temelini oluşturan temel ilkeler:
  • Ortak Gümrük Tarifesi ve malların tarife sınıflandırması
  • Malların gümrük menşei
  • Malların gümrük değeri
  • Gümrük borcu: İthalat vergileri miktarının belirlenmesi. Tarifeler ve ticaret savunma önlemleri.

Güncel Durum: Çin - Amerika Birleşik Devletleri Ticaret Savaşı

• IVAT - İthalatta Vergiye Tabi Olay: Tahakkuk, muafiyetler, askıya alma ve erteleme.
• Incoterms® 2020: Pratik uygulama ve uluslararası vergilendirmeyle etkileşim.
• Eşyanın gümrük rejimine dahil edilmesi: Özel rejimler:
  • Transit: Dış ve İç
  • Depolama: Gümrüklü depolama ve serbest bölgeler
  • Özel varış yeri: Geçici ithalat ve nihai varış yeri
  • Mükemmellik: Aktif ve Pasif
  • Vergi rejimleri: Gümrükten Farklı Depolama.
  • İş senaryosu: Gerçek Durum - İthalat ve gümrük optimizasyonu.

ÖZEL VERGİLER

• Özel Vergiler: Nitelik ve yapısal unsurlar
• İç ve topluluk bölgesel kapsamı
• İmalat Tüketim Vergileri: Alkol ve alkollü içeceklere uygulanan vergiler
• Hidrokarbon Vergisi
• Tütün Ürünleri Vergisi
• Belirli ulaşım araçlarına özel vergi
• Elektrikte özel vergi
• Kömür Tüketim Vergisi
• Farklı vergilerin formaliteleri ve yönetimi.
• Çevre vergilendirmesine giriş:
  • Yasal çerçeve IVPEE, Florlu gazlar, atıklar ve yeniden kullanılamayan plastik ambalajlar.
  • Finansal işlem vergisi
  • Belirli dijital hizmetlere uygulanan vergi

PROGRAM A. VERGİ İŞLEMLERİNDE HUKUKİ YARDIM

• Yönetim Prosedürü
• İnceleme prosedürü
• Tahsilat Prosedürü
• İdari ve Cezai Yaptırım Usulü
• İnceleme Prosedürü. İdari ve yargı organları nezdindeki İddialar/İtirazlar/Önyargı Sorusu
• İşbirlikçi ilişkiler. Vergi uygulaması
• İş vakaları

PROGRAM B. İŞLETMEYİ YENİDEN YAPILANDIRMA OPERASYONLARI

• Şirket dönüşümü, şirket birleşmesi, şirket bölünmesi, kayıtlı ofisin taşınması.
• Ana şirket ile bağlı ortaklık arasındaki ve grup şirketleri arasındaki vergi etkisi
• İş kolunun katkısı
• Sınır ötesi birleşme ve bölünmelere özel atıf.
• İş vakaları

Büyük vergi firmalarını keşfedin ve katılın:

İhtiyaç duydukları yeteneği bulmak, eğitmek ve uluslararası ekiplerine dahil etmek için en iyi vergi danışmanlığı firmaları tarafından tasarlanan, yönetilen ve öğretilen programdır.

Teoriden pratiğe:

Yaparak öğreneceksiniz. Pratikte anında uygulama için teoriyi edinme arasında verimli bir döngü içinde. Programın ikinci aşamasında, gerçek müşterilerle gerçek operasyonlar üzerinde zaten çalışacağınız bir firmaya entegre olacaksınız.

Uzmanlığınızı genişletin:

Eğitiminizi bu programın bir parçası olan Miami Üniversitesi'ndeki Uluslararası Vergi Hukuku Kursu ile tamamlayacaksınız.

Profesyonel geleceğiniz:

En iyi danışmanlık firmaları, hukuk firmaları ve şirketler tarafından çok talep edilen bir uzmanlık alanında eğitim alma garantisiyle, parlak bir profesyonel geleceğin kapılarını açmak sizin elinizde olacak.

• Danışmanlık ve denetim firmaları veya Büyük Dörtlü (öncelikle Vergi Hukuku ile ilgili uzmanlık alanlarında).
• Borsada işlem gören büyük ulusal ve uluslararası şirketler veya KOBİ'ler (çoğunlukla finansal vergi danışmanlığı konusunda uzmanlaşmış departmanlarda).
• Bankalar, yatırım bankacılığı, tasarruf bankaları ve diğer mali piyasa operatörleri.

ISDE onların en çok sevdikleri programları sunmuyor. Yeni profesyonellerin ihtiyaç duyduğu eğitimi ISDE aracılığıyla sunanlar, en iyi profesyonel firmalardır. Bu nedenle işe alım ihtiyaçlarına göre ekiplerine yetenek havuzu oluşturacak şekilde bu programları tasarlıyor, yönetiyor ve öğretiyorlar.

Bu sizinle ilgilidir. Eğer aradığınız şey eğitimse, eğer son teknolojiye sahipse ve son derece pratikse, bu hedefi göz önünde bulundurarak bunu yapar. Uluslararası vergi operasyonları konusunda çalışan bu ekiplere katılmanız hedefiyle. Açıkçası, bu tür operasyonlar söz konusu olduğunda büyük danışmanlık firmaları, hukuk firmaları veya çok uluslu şirketler söz konusudur. Bu size cazip geliyorsa ve bu firmalara doğrudan erişiminizi garanti eden bir program arıyorsanız (burada programın ikinci aşamasında bile entegre olacaksınız), seçilmek için ne yapmanız gerektiğini bize sorun.